С 1 сентября будет изменен налоговый вычет для страхования жизни в России

Страхование жизни в России по-прежнему является популярным финансовым инструментом, несмотря на то, что количество новых договоров уменьшается. В интервью «Газете.Ru» Екатерина Худова, адвокат и советник Федеральной палаты адвокатов Российской Федерации, а также председатель Союза молодых адвокатов России, сообщила, что с 1 сентября 2026 года взносы по договорам добровольного страхования жизни будут включены в самостоятельный налоговый вычет на долгосрочные сбережения.

По словам адвоката, эти изменения касаются только договоров, подписанных с 1 января 2025 года.

«Льгота будет действовать, если договор заключен со страховой организацией в свою пользу или в пользу супруга, родителей, детей и других близких родственников, перечисленных в Семейном кодексе. Главное условие — от даты заключения договора до первой выплаты должно пройти не менее десяти лет», — пояснила Худова.

Тем не менее, как уточняет эксперт, для договоров, оформленных в 2025 и 2026 годах, переходный срок составит пять лет, для договоров 2027 года — шесть лет, после чего этот срок будет ежегодно увеличиваться и к 2031 году достигнет десяти лет. Также налогоплательщик не имеет права быть выгодоприобретателем более чем по трем таким договорам одновременно.

«Вычет предоставляется на основе фактически уплаченных взносов, но не более 400 тысяч рублей в год. Этот лимит общий для страхования жизни и других инструментов долгосрочных сбережений. Если взносы уплачиваются на пользу детей, общий лимит при соблюдении условий может быть увеличен до 500 тысяч рублей», — добавила специалист. При лимите в 400 тысяч рублей возврат составит до 52 тысяч рублей при ставке НДФЛ 13%, до 60 тысяч рублей при ставке 15% и до 88 тысяч рублей при ставке 22%. Важно помнить, что вернуть больше фактически уплаченного НДФЛ невозможно.

Алгоритм оформления налогового вычета выглядит следующим образом: вначале нужно проверить срок договора, дату первой выплаты и количество действующих полисов. Далее следует получить от страховщика справку об уплаченных взносах или согласиться на передачу сведений в ФНС. После завершения года необходимо проверить личный кабинет налогоплательщика. Если сведения были переданы, ФНС сформирует предзаполненное заявление, которое нужно будет подписать и указать банковский счет. В случае отсутствия такого заявления подается декларация 3-НДФЛ вместе со справкой от страховщика.